IEXGeld

Dossiers

Profiel

Hoeveel vermogensbelasting moet ik in 2023 betalen?

De vermogensbelasting gaat komend jaar op de schop. Hoeveel ga je betalen? En ben je als belegger straks duurder of voordeliger uit dan nu?

De vermogensbelasting is een enorm hoofdpijndossier voor het kabinet. Belastingplichtigen moesten jarenlang belasting betalen over een fictief rendement. Omdat dat vooral voor spaarders hoger was dan het daadwerkelijk behaalde rendement, kwam dat erop neer dat veel belastingplichtigen te veel belasting hebben betaald.

De Hoge Raad stak hier een stokje voor: belasting betalen over geld dat je niet hebt, is niet de bedoeling, zo luidde het oordeel. Daarom gaat de heffing op de schop. Wat gaat er veranderen? En wat betekent dit concreet voor jou?

Zo is de situatie nu

Spaargeld, beleggingen, cryptotegoeden, een vakantiehuisje en andere vormen van vermogen worden belast in box 3 van de inkomstenbelasting. Hiervoor geldt een vrijstelling (deze bedraagt dit jaar €50.650 per persoon). Over het meerdere moet je belasting betalen.

Voor de berekening van dit bedrag hanteerde de Belastingdienst tot en met 2020 een vaste, fictieve verdeling tussen spaargeld en beleggingen. Hoe hoger je vermogen was, hoe meer belasting je moest betalen. Het uitgangspunt hierbij is dat mensen met een hoger vermogen naar verhouding meer beleggen dan mensen met een lager vermogen, en over die beleggingen doorgaans een hoger rendement behalen.

Dit leidde ertoe dat vooral mensen die hun vermogen grotendeels op een spaarrekening hadden gestald te veel belasting betaalden, want de rente op spaargeld lag jarenlang fors onder het fictieve rendement. Succesvolle beleggers betaalden juist te weinig.

Wat gaat er veranderen?

Dit systeem gaat op de schop. Vanaf 2026 zal er belasting worden geheven over het werkelijke rendement dat je op je vermogen hebt behaald.

Lees ook: Zo levert je spaargeld veel meer op dan bij de bank

In de tussenliggende jaren komt er een tijdelijke regeling. Hierbij kijkt de fiscus naar de werkelijke (dus geen fictieve) verdeling van je vermogen over drie categorieën:

  • spaargeld
  • beleggingen en
  • eventuele schulden.

Maar, anders dan in 2026, zal nog wel worden gerekend met een fictief rendement voor elke categorie. Hoeveel rendement je daadwerkelijk behaald over je spaargeld of beleggingen, maakt dus nog steeds niet uit. Wel is het de bedoeling dat het percentage waarmee de fiscus rekent beter aansluit bij de actuele rendementen. Fictieve rendementen van 4%, bij een spaarrente die tegen de 0% aanschurkt, behoren dan tot het verleden.

Spaarders komen er beter van af, maar beleggers juist minder

Deze nieuwe systematiek zal ertoe leiden dat sommige mensen straks meer belasting moeten gaan betalen dan onder het oude stelsel, terwijl anderen er juist op vooruit gaan. Wie een groot deel van zijn vermogen belegt, gaat in 2023 meer betalen dan nu. Maar zit het leeuwendeel in spaargeld, dan kan de vlag uit.

Check ook: Aangifte vermogensbelasting: maak deze 7 fouten niet

Er komt ook een aanpassing in het tarief en de belastingvrijstelling. Het tarief over het fictieve totaalrendement uit de bovengenoemde vermogenscategorieën gaat stapsgewijs omhoog, van de huidige 31% naar:

  • 32% in 2023
  • 33% in 2024 en
  • 34% in 2025.

Daar staat tegenover dat het vrijgestelde vermogen ook wordt opgetrokken, naar €57.000 in 2023 (of het dubbele al je een fiscaal partner hebt). Komt jouw vermogen niet boven die grens uit, dan betaal je hierover dus geen belasting.

Hoe zit het met mijn aangifte voor 2022?

Dit jaar geldt er nog een vrijstelling van de vermogensbelasting van €50.650 per persoon. Voor het bedrag dat is belast, mag je in je belastingaangifte over 2022 kiezen tussen de oude of de nieuwe methode. Het aangiftesysteem pakt automatisch de variant die voor jou het voordeligst uitpakt. Welke dat wordt, hangt af van de verdeling tussen spaargeld en beleggingen.

€100.000 vermogen volgens de oude methode

Zoals gezegd wordt in de oude variant gerekend met een vaste verdeling tussen spaargeld en beleggingen.

Dit moet je in 2022 per saldo per schijf betalen:
•    €0 tot 50.650 euro: vrijgesteld
•    €50.650 tot €101.300: 0,56%
•    €101.300 tot €1.013.000: 1,35%
•    Voor elke euro daarboven: 1,71%

Heb je bijvoorbeeld een ton vermogen, dan moet je belasting betalen over €49.350 (het bedrag boven de vrijstelling). Hierover betaal je dan 0,56% belasting, ofwel €276.

... en volgens de nieuwe methode

In de nieuwe methode gaat de Belastingdienst uit van een negatief rendement van 0,01% over het geld dat op een spaarrekening staat en een positief rendement van 5,53% over de waarde van je beleggingen. Hierover betaal je 31% belasting.

Check ook: Als deze inflatie doorzet halveert de waarde van je spaarpot binnen 5 jaar

Hoeveel je betaalt hangt af van de werkelijke verdeling van je vermogen over deze categorieën. Spaar je meer, dan wordt met een groter deel gerekend met het lagere rendement. Beleg je meer, dan geldt voor een groter deel het hogere rendement.

Scenario 1: volledig sparen

Stel je hebt een vermogen van €100.000. Staat al je geld op een spaarrekening, dan gaat de Belastingdienst voor de €49.350 die boven de vrijstelling uitkomt uit van een negatief rendement van 0,01%, ofwel een verlies van €5.

Hierover krijg je belasting terug: 31% over die €5, ofwel €1. Deze variant is voor jou dus voordeliger dan de oude variant, waarbij je €276 zou moeten betalen.

Scenario 2: volledig beleggen

Zit die ton volledig in aandelen, dan gaat de fiscus over de €49.350 die boven de vrijstelling uitkomt uit van een rendement van 5,53%, ofwel €2.729. Hierover betaal je 31% belasting, ofwel €845. Hier is de oude variant dus het voordeligst: het scheelt €569.

Scenario 3: 50% sparen, 50% beleggen

Is je vermogen fifty-fifty verdeeld over sparen en beleggen, dan wordt een tweedeling gemaakt:

  • Voor het spaargedeelte (de €24.675 die boven de vrijstelling uitkomt) wordt gerekend met een rendement van -0,01%. Afgerond komt dat neer op een verlies van €2.
  • Voor de overige €24.675 aan beleggingen wordt gerekend met een rendement van 5,53%, ofwel €1.364.

Je totale rendement komt daarmee uit op €1.362 (€1.364 - €2). Daar moet je 31% belasting over betalen, ofwel €422. Dat is een stuk meer dan de €276 die je onder het oude regime zou betalen, dus valt dan de keuze op de oude variant.

Lees ook: Wat verandert er in 2023 in mijn portemonnee?

Gerelateerde Tools

Reacties

7 Reacties Omlaag ↓

Aantal posts per pagina:  20 50 100

  1. Warren Buffet Fan 14 oktober 2022 18:06 0
    In dit artikel wordt met geen woord gerept over het inflatie effect op het (reële) rendement dat een belegger of spaarder maakt. En dat een overheid die hier eerlijk in zou zijn, naar dit reële rendement zou kijken qua belasting dan de nominale aanwas. Enkel de waarde stijging van vermogen boven de inflatie is een waardevermeerdering die tot meer koopkracht leid. Alle waarde stijging onder de inflatie leiden tot een koopkracht daling van het vermogen.

    Voor 2022 houd dit in dat een belegger die 17% rendement heeft gemaakt de koopkracht van zijn vermogen vast heeft gehouden, maar ook niet meer dan dat.
    Een belegger die 20% rendement heeft gemaakt, heeft een koopkracht stijging (rendement) van 3%/1,17=2.56% gemaakt.
    Daar zou de overheid belasting over moeten heffen. Niet over de 20% of een fictief percentage dat geen enkele rekening houd met de geld ontwaarding.
  2. Ron Kerstens 14 oktober 2022 18:31 0
    Dit gaat peildatumarbitrage in de hand werken. Iedereen met liquide beleggingen zal einde jaar zijn aandelen verkopen, geld op de spaarrekening zetten en op 2 januari zijn aandelen terugkopen. Gevolg: je wordt als spaarder gezien en betaalt geen rendementsheffing, krijgt zelfs geld terug zie ik nu.
  3. JurjenS 8 november 2022 09:54 0
    En wat dan als die aandelen in die paar dagen tijd 1.76% of meer omhoog gaan? Dan ben je alsnog het haasje.
  4. JurjenS 8 november 2022 10:02 0
    Wat ik me afvraag: spaarder hebben bezwaar gemaakt omdat ze belasting hebben betaalt over het fictieve rendement dat ze niet haalden en de rechter heeft hen daarin gelijk gegeven. Is niet hetzelfde te zeggen voor belasting heffen over het fictieve rendement op aandelen dit jaar? Bijna iedere index is dit jaar minstens 10% naar beneden. Dat rendement van 5.53% wordt dus ook door (bijna) niemand gehaald. Kunnen beleggers daar geen bezwaar op maken?
  5. Eric F 8 november 2022 18:03 0
    Wat ik mij afvraag. Stel je hebt op 1 januari op een beleggingsrekening, bijv. Degiro, 100K aan geld staan en 50K aan aandelen. Zou die 100K geld dan fiscaal óók onderdeel uitmaken van de beleggingen?
  6. SanderTilburg 12 november 2022 08:38 0
    @erik F . Hier ben ik ook wel benieuwd naar. Vaak hebben beleggers geld op hun rekening staan bijvoorbeeld als margin voor hun beleggingen. Is het dan spaargeld of onderdeel van het belegde vermogen ?
  7. Eric F 14 november 2022 11:25 0
    @Sander: precies dit heb ik ook, nl een margin die ik niet kan overboeken. Inmiddels gebeld met de belastingdienst hoe zij "cash" geld op Degiro beschouwen. Verwezen wordt naar de toelichting bij het invullen van de opgave, onderdeel box 3. In 1e instantie staat daar de beleggingsrekening bij maar zoom je verder in bij de toelichting dan staat er expliciet aandelen, opties, etcetera. Dus lijkt mij dat het "cash" geld niet opgegeven hoeft te worden. Althans ik ga dat niet doen.

7 Reacties Omhoog ↑

Lees ook:

Zetten Shell en andere energiereuzen hun zegetocht in 2023 voort?

Deze 4 aandelen springen er volgens analisten van Citi uit. Lees verder ›