Wie op 1 januari 2025 een vermogen heeft dat groter is dan €57.684, moet hierover belasting betalen. Vooral voor beleggers is dat bedrag niet mals. Hoe kunt u uw vermogen drukken zonder dat u daar nadelen van ondervindt?
Vroeger maakte het voor de Belastingdienst niet uit waar u uw vermogen in stak. Of u het geld nu op een spaarrekening zette of ging beleggen, had geen invloed op de hoogte van de vermogensbelasting. De fiscus ging ervan uit dat iedereen over dat vermogen een rendement van 4% had behaald en hierover werd 30% belasting verschuldigd. Onder de streep betaalde u dus 1,2% voor elke euro die boven de vrijstelling uitkwam.
Voor beleggers was die 4% gek bedrag. Maar voor spaarders was het een volstrekt onhaalbare kaart, op het Icesave-avontuur in 2008 na. Zij moesten betalen over rendement dat ze niet hadden gemaakt - vooral toen de rente op spaargeld op de 0% afstevende en voor grotere vermogens zelfs negatief werd.
Beleggers betalen in 2025 netto 2,11% vermogensbelasting, spaarders 0,51%
Daarom besloot het kabinet enkele jaren geleden om een differentiatie aan te brengen in verschillende vermogensvormen. Voor spaargeld geldt sindsdien een aanzienlijk lager fictief rendement dan voor beleggers.
Het verschil is enorm. Aandelen, cryptovaluta, maar ook obligaties en een tweede woning vallen in de categorie 'beleggingen en andere bezittingen'. Hierover rekent de Belastingdienst in 2025 met een rendement van 5,88%. Voor bank- en spaartegoeden is dat 1,44%. Bij een tarief van 36% moeten beleggers dus 2,11% netto betalen en spaarders 0,51%. Voor het vaststellen van de hoogte van dat vermogen is 1 januari de peildatum.
Zoals u heeft kunnen lezen is nog even snel al uw beleggingen verkopen en vlak de jaarwisseling weer instappen niet verstandig. De fiscus kan dit belastingtechnisch terugdraaien, want peildatumarbitrage (zoals dit trucje wordt genoemd) is verboden. Bovendien loopt u kans om rendement mis te lopen als u aan de zijlijn staat, om over mogelijke transactiekosten maar te zwijgen.
Lees ook: Alles verkopen en in januari instappen om box 3-belasting te besparen: slim idee?
Vermogen drukken ook verstandig met het oog op toeslagen
Gelukkig zijn er wel andere, legale manieren om op de valreep uw vermogen te drukken om belasting uit te sparen.
Ontvangt u huurtoeslag, zorgtoeslag of een kindgebonden budget, dan heeft u nog een extra reden om uw vermogen te verlagen. U heeft dan immers te maken met een vermogenstoets. Komt uw vermogen boven de grens uit - al is het maar met €1 - dan verliest u uw volledige recht op deze toeslag.
We zetten vijf mogelijkheden voor u op een rij, plus wat opties die om verschillende redenen onverstandig zijn:
1. Doe nog snel een belastingvrije schenking
Een beproefde methode om uw vermogen te verminderen is een belastingvrije schenking. Hiermee snijdt het mes aan twee kanten: u bent minder vermogensbelasting verschuldigd en uw erfgenamen betalen later minder erfbelasting.
Ouders mogen dit jaar €6.633 belastingvrij schenken aan hun kind. Voor overige schenkingen geldt een vrijstelling van €2.658. Daarnaast mogen ouders aan hun kind van 18 tot 40 jaar eenmalig een extra hoog bedrag belastingvrij schenken: € 31.813. Gaat het geld naar een peperdure studie (van minimaal €20.000 euro per jaar), dan geldt een extra hoge vrijstelling van €66.268.
Zorg er bij schenkingen wel voor dat de ontvanger geen toeslagen misloopt omdat het vermogen te hoog wordt. Houd deze grensbedragen dus goed in de gaten.
2. Los extra af op uw hypotheek
Is de hypotheekrente die u betaalt hoger dan de rente op uw spaarrekening, dan kunt u een extra aflossing op uw hypotheek overwegen; bij voorkeur op het aflossingsvrije gedeelte. Hiermee bespaart u niet alleen box 3-belasting, maar verlaagt u ook uw maandlasten. Ook slinkt uw restschuld, in het geval van een aflossingsvrije hypotheek.
Voor (bank)spaarhypotheken is een extra storting in de polis meestal verstandiger. Kijk wel naar de spelregels.
Hypotheekrentaftrek omhoog voor hogere inkomens
Een mazzeltje voor huiseigenaren met een hoger inkomen: zij mogen de hypotheekrente aftrekken tegen een iets hoger percentage (37,48%) dan inkomens die vallen in het laagste tarief (35,82%), zo meldde economenvakblad ESB onlangs. Dit komt door de invoering van een extra schijf.
Hier profiteren mensen met een inkomen boven €38.441 van.
|
Check wel hoeveel u boetevrij mag aflossen op uw hypotheek
Boetevrij aflossen onbeperkt in onder andere de volgende situaties:
- aan het einde van de rentevaste periode
- als u de woning verkoopt
- bij overlijden
- als de actuele rente (= de rente over de resterende looptijd) hoger is dan de contractrente (= de rente die u met de bank heeft afgesproken
In andere gevallen kunt u een boete krijgen van uw hypotheekverstrekker als u teveel aflost. Bij de meeste banken mag u elk jaar 10% van de oorspronkelijke hoofdsom van uw hypotheek boetevrij aflossen. Er zijn ook hypotheekverstrekkers die een hogere grens hanteren van 15% tot wel 20% per jaar. Houd die bedragen in de gaten, want anders bent u alsnog duurder uit.
... en let op de nadelen
Kijk ook naar de nadelen van vervroegd aflossen. Zo kunt u na een aflossing minder hypotheekrente aftrekken. Ook kunt u zich bij de aankoop van een ander huis in uw voet schieten vanwege de bijleenregeling. Deze schrijft voor dat u de overwaarde van uw huis moet steken in de nieuwe woning. Anders loopt u over dit bedrag hypotheekrente mis. Overleg daarom met uw hypotheekadviseur of extra aflossen voor u voordelig uitpakt.
Zorg er verder voor dat u voldoende financiële reserves overhoudt om eventuele tegenslagen te kunnen opvangen. Geld dat in stenen zit, kunt u er immers niet zomaar meer uithalen.
3. Doe een lijfrentestorting
Was u een tijdje uit de roulatie, heeft u lange tijd part time gewerkt of bent u zzp’er (geweest)? Grote kans dat u dan te weinig pensioen heeft opgebouwd. In dat geval mag u fiscaal vriendelijk sparen of beleggen, om dat tekort (jaarruimte geheten) weg te werken, als aanvulling op uw AOW en een eventueel pensioen.
Voorwaarde is dat u het geld stort op een lijfrentespaarrekening, -beleggingsrekening of -verzekering. Gedurende de opbouwperiode bent u dan geen vermogensbelasting verschuldigd over het opgebouwde saldo. Bovendien mag u de inleg aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Afrekenen gebeurt pas als u de spaarpot opneemt.
U mag alleen gebruik maken van deze regeling als u aantoonbaar een pensioentekort heeft. Storten kan bovendien niet onbeperkt. U mag over 2024 maximaal 30% van uw inkomen fiscaal voordelig inleggen voor uw pensioen, met een maximum van €36.077.
De jaarruimte die u niet heeft gebruikt, kunt u in de tien daarop volgende jaren gebruiken. Dit wordt reserveringsruimte genoemd. Dit bedrag is voor 2024 gemaximeerd op €41.608.
Wilt u dit jaar nog gebruik maken van deze regeling, zorg er dan voor dat het geld uiterlijk op 31 december op de lijfrentespaarrekening, -beleggingsrekening of -verzekering is gestort. U mag dan de premie nog als aftrekpost opvoeren in uw aangifte inkomstenbelasting 2024.
Let wel op: het geld staat vast op een geblokkeerde rekening. U kunt er in noodgevallen dus niet zomaar bij, net als bij een aflossing op uw hypotheek.
4. Los schulden vervroegd af
Schulden zijn aftrekbaar van uw vermogen in box 3. Het lijkt dus in fiscaal opzicht gunstig om veel schulden te hebben. Maar niets is minder waar. De rente over de leningen is vaak zo hoog dat het mogelijke belastingvoordeel ermee teniet wordt gedaan.
Ook heeft u te maken met een niet-aftrekbare drempel van €3.700. Bovendien zijn sommige schulden, zoals de meeste belastingschulden en ondernemingsschulden, zelfs helemaal niet aftrekbaar.
Los daarom vooral kleine schulden en niet-aftrekbare schulden zoveel mogelijk af voor 1 januari. Hier valt ook roodstand op uw bankrekening onder.
5. Doe grote uitgaven (of giften aan goede doelen) voor 1 januari
Had u al plannen voor een grote aankoop, zoals een auto, laptop of e-bike, doe deze dan voor de jaarwisseling. Ook uw zorgpremie vooruit betalen kan slim zijn: dit levert naast belastingvoordeel ook een premiekorting op.
En wat te denken van giften aan goede doelen? Die zijn aftrekbaar als ze bij elkaar opgeteld hoger zijn dan 1% van uw verzamelinkomen, met een minimum van €60. Hiermee maakt u niet alleen anderen blij, maar ook uzelf.
Cash opnemen of goud kopen: een slim idee?
U kunt ook voor de jaarwisseling nog wat extra contant geld opnemen. Over 2025 is €661 (of €1.322 bij een fiscaal partnerschap) vrijgesteld van vermogensbelasting.
Hier zitten wel wat haken en ogen aan. Geld thuis opbergen is uiterst riskant: het kan worden gestolen of verloren gaan door brand. U kunt wel overwegen om een kluis te kopen, maar een goede kluis, die zowel brand- als inbraakwerend is, is behoorlijk aan de prijs.
Check ook of uw bank extra kosten voor grote cashopnames in rekening brengt. Anders bent u alsnog onvoordelig uit.
Goudbaren kopen en deze in een kluis opbergen, kan interessant zijn als beleggingsoogpunt, maar niet om vermogensbelasting te besparen. Beleggingsgoud moet u namelijk opgeven bij de fiscus. Hieronder vallen:
- Goud in de vorm van staven of plaatjes met een door de goudmarkten aanvaard gewicht, met een zuiverheid van ten minste 995/1.000
- Effecten die goud vertegenwoordigen (zoals ETF's en Turbo's op goud)
- Gouden munten (onder voorwaarden)
Lees ook: Vooruitzichten goudmarkt blijven zonder meer bullish